2025加拿大报税新规！这些变化可能影响你的退税金额！

从2025年2月24日（周一）起，加拿大人可以通过加拿大税务局（CRA）在线提交个人所得税申报表。

在正式填写报税表、申报抵税额和福利之前，了解今年报税的新变化可能会对你有所帮助。以下是加拿大税务局对所得税及福利申报作出的最新调整，这些变化可能会影响你的可申报项目以及最终的退税金额。

首次购房者计划（HBP）

如果你计划今年购买房产，并希望从注册退休储蓄计划（RRSP）中提取资金支付购房费用，HBP 的提款限额已从 35,000 加元提高至 60,000 加元（适用于 2024 年 4 月 16 日后 的提款）。

此外，政府还推出了临时还款延期政策。如果你在 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日 期间首次使用 HBP 提取 RRSP 资金，你的还款期限可额外延长 3 年，即从提款之日起 5 年后 才需要开始还款，而不是原来的 2 年。

“对于很多人来说，尤其是现在，偿还 RRSP 资金并不容易。”蒙特利尔在线报税平台 UFile 的国家税务专家 Gerry Vittoratos 表示。

他建议加拿大人关注政府预算中关于税务的变化，以便做出最优的税务规划。

短租业务（Short-term rentals）

从 2024 年 1 月 1 日 起，不符合规定的短租将无法再申报相关开支进行抵扣。

税务专家 Vittoratos 提出了两种可能受影响的情况：

1.在不允许短租的城市运营短租业务（例如蒙特利尔）。

2.未获得省或市政府许可的短租业务。

如果你的短租业务不符合政府规定，你将无法抵扣相关开支，税务局将拒绝此类申报。

慈善捐款（Charitable donations）

加拿大税务局（CRA）已延长捐款申报期限，使其仍然适用于 2024 年度的税收抵扣。

新规定下，你的捐款截止日期延长两个月，即 2025 年 2 月 28 日 之前捐出的款项仍可用于 2024 年报税申报。

资本得利（Capital Gains）

2024 年 1 月，加拿大财政部宣布，将推迟执行资本利得税包容率（inclusion rate）的调整。

本计划原定于 2024 年 6 月 25 日 起实施，现已推迟至 2026 年 1 月 1 日。

政府原计划提高资本利得包容率，即：

•个人或公司年资本利得超过 25 万加元的部分，适用包容率从 1/2 提高至 2/3。

•该变更主要影响0.13% 的高收入群体。

推迟执行意味着：

•2026 年 1 月 1 日之前，资本利得仍按照原有的 1/2 包容率计算，除非有特殊豁免。

•税务局（CRA）将在未来几周内向受影响的纳税人提供新的申报表。

此外，政府将提供延迟申报的宽限期：

•T1 个人报税：2025 年 6 月 2 日 之前提交不会有滞纳金或罚息。

•T3 信托报税：2025 年 5 月 1 日 之前提交不会有滞纳金或罚息。

CRA 表示，他们正在加紧调整系统和申报表，以确保受影响的纳税人尽早完成报税。

加拿大碳退税（Canada Carbon Rebate, CCR）

根据 CRA 的最新提案，CCR 乡村补贴（Rural Supplement）的资格范围将进一步扩大。

具体变化：

•城市中的农村地区或小型人口中心（小于 30,000 人口）的居民也可以领取该补贴。

•资格认定将基于最近一次人口普查数据。

该项变更适用于阿尔伯塔省、曼尼托巴省、新不伦瑞克省、新斯科舍省、纽芬兰和拉布拉多省、安大略省和萨斯喀彻温省的居民，并将从2025年4月开始反映在补贴发放中。

加拿大儿童福利（CCB）

从 2024 年起，如果领取 CCB（加拿大儿童福利）的儿童不幸去世，符合条件的受益人仍可继续领取 CCB 六个月（原本会立即终止）。

这一政策同样适用于 儿童残疾福利（Child Disability Benefit），为受影响家庭提供更多缓冲时间。

这些最新的税务变化可能会影响你的报税计划，记得提前了解并做好准备！

信息来源：https://www.blogto.com/city/2025/02/tax-season-canada-changes-2025/