税局打击加密货币逃税　三年追收逾1亿

加拿大税务局（CRA）近年积极收紧对加密资产的税务审查，专责“加密资产审计”的小组过去三年间处理逾200宗个案，成功追收超过1亿元税款。

然而，在官方指多达四成加密货币用家未有报税或属高风险违规者的情况下，自2020年后仍没有任何刑事检控出现。

法院文件显示，加拿大打击加密货币逃税及非法资金流动的力度，正受到执法资源有限等因素制约。税务局今年9月入禀联邦法院，要求获准调查温哥华加密公司Dapper Labs Inc. 的客户资料，以侦查可能涉及逃税人士。当局最初要求取得前1.8万名用户资料，经协商后缩减至2,500名。这是税务局第二次成功取得法院批令，要求加密货币公司公开客户身分。

税务局主管数码审计支援的项目领袖Predrag Mizdrak在宣誓书中指出，加密资产在地下经济极为普及，审查平台所得的初步数据亦显示行业存在“明显不合规问题”。

他指有约15%加密用户未按时或从未报税，而已报税的当中更有三成被列为高危个案。疫情期间加密资产使用快速膨胀，加上匿名特性、交易量庞大以及跨境平台开户容易，均增加税务追查难度。

CRA表示目前有35名审计员负责相关工作，处理超过230份档案，并已追回“具规模的税款”，但同时承认自2020年至2025年首季期间虽曾展开五宗涉及数码资产的刑事调查，其中四宗仍在进行中，但暂未有任何控罪。该局强调，相关调查复杂，动辄需时多年，涉及跨国取证、证人配合程度及涉案人数等因素。

另一方面，加拿大金融情报机构FINTRAC今年亦对加密行业开出历来最高罚款，包括向注册于温哥华邮箱地址的Xeltox Enterprises Ltd. 开出近1.77亿元纪录级罚款，以及向塞舌尔交易所KuCoin罚款1,950万加元。虽然两间公司均无加拿大实际办公室或雇员，但已聘请本地律师入禀法院抗辩。

曾任职FINTRAC及加拿大情报局的非法资金专家Jessica Davis表示，税务局近年追回的1亿加元是“相当可观的数字”，但对当局迟迟未有提出刑事检控感到惊讶。她指出，许多人仍误以为加密货币收益属于“体制外”，不需纳税，但这从来并非事实。她认为加拿大在监管制度上表现不俗，但执法方面仍面对困难，尤其金融罪案调查经常因资源被分配至其他案件而受影响。

联邦政府在今年预算案中提出，将于2026年春季前设立全新的“加拿大金融罪案调查局”，专责调查洗黑钱、有组织犯罪及网上金融诈骗。不过Davis指该构思多年来屡次出现在不同版本的财案中，相关架构及职能仍未清晰，抱持“审慎乐观”态度。

CRA于9月成功获法院批准向Dapper Labs发出“未命名人士要求”，距离上一次向多伦多公司Coinsquare提出同类要求已有近五年。当局表示，仍在审查相关个案，未能估算最终的补税规模。

联邦财政部早前亦强调，新成立的金融罪案机构将是“全国首个专责调查复杂金融罪案并追回非法收益”的组织，冀加强追查跨境及加密相关资金流动。