根据加拿大特许专业会计师协会（CPA Canada）的权威数据估算，在 2023 年至 2026 年期间，将有高达 1 万亿加元的巨额财富从婴儿潮一代流向他们的继承人手中，这也是加拿大历史上规模最大的一次财富大转移。然而，如此庞大的资金在易手时，竟然有超过半数的加拿大人完全没有准备遗嘱。前专业财务规划师、个人理财专家近日撰文提示：在资产继承的过程中，拖延和缺乏规划所导致的代价，将远远超出你的想象！
拖延最久的致命盲区：不立遗嘱资产直接被法律强行分配
每个人都承认遗产规划非常重要，但几乎每个人都能找到拖延的借口。事实上，在遗产继承中最昂贵的错误，往往不是因为规划得不好，而是因为根本没有任何规划。
前财务顾问、理财专家克里斯托弗·刘（Christopher Liew）指出，每天为数以万计的加拿大读者撰写个人理财建议。根据他的专业观察，以下是加拿大人最常拖延的 5 个遗产规划步骤：
步骤一：首先是撰写一份遗嘱
这是最核心的一步，也是人们拖延时间最长的一步。如果你在没有遗嘱的情况下去世，在法律上被称为“无遗嘱死亡”。这意味着，你所在的省或地区政府将会根据一套极其死板、毫无温度的法定公式，来强行决定谁能分走你的财产。
以安大略省为例，如果无遗嘱死亡，死者的遗产将完全根据《继承法改革法》（Succession Law Reform Act）进行强制分配。在此期间，你的亲属甚至必须先向法院提出申请，才能获得管理和分发该遗产的许可。更糟糕的是，在加拿大的一些省份中，无论你们共同生活了多久，同居伴侣在法律上根本没有任何自动继承任何财产的权利。在这种情况下，决定权完全在法律公式手里，你的家人根本没有任何发言权。一份遗嘱，是让你将控制权牢牢掌握在自己手中的唯一途径。
步骤二：更新您的受益人指定
加拿大的注册账户，如注册退休储蓄计划（RRSP）、注册退休收入基金（RRIF）、免税储蓄账户（TFSA）以及人寿保险等，其资产是不经过你的遗嘱、而是直接发放给你在这些账户上指定的受益人的。如果受益人信息是最新的，这种设计会非常高效；但如果信息已经过时，这就会演变成一场史诗级的灾难。
克里斯托弗·刘坦言，他曾亲眼目睹过有人去世后，数十年前就已经离婚的前配偶依然作为其人寿保单的受益人，从而轻松拿走保费的荒唐情况。离婚、再婚、新生命的诞生，每一次重大人生事件都应该立刻触发对受益人的全面审查。
这里有一个极易被忽视的细节：对于 TFSA 账户，建议将配偶指定为“继承持有人”，而不仅仅是“受益人”。继承持有人可以直接接管该账户，并让资金在其中继续完全免税增长；而如果只指定为受益人，配偶在死者去世时只能拿到账户内的资产价值，在此之后产生的任何增值部分都可能需要面临纳税。不过，这一规则在魁北克省的处理方式有所不同，在魁省，这类指定通常必须直接在你的遗嘱中才能生效。这些问题只需填写一张表格、花费大约 10 分钟即可轻松解决。
加拿大没有遗产税只是个谎言：CRA 恐成你最大的遗产继承人
很多加拿大居民中长期流传着一个根深蒂固的误区：“加拿大是没有遗产税的，所以我的家属可以百分之百拿到我的全部财产。”
步骤三：为没人预料到的税单做好规划
克里斯托弗·刘明确指出，这种说法从技术上讲虽然是正确的，但在实际民生操作中，却具有极强的误导性。
因为加拿大虽然不征收名义上的遗产税，但加拿大的税务系统却存在着一项极其强硬的政策：当一个人去世时，加拿大税务局（CRA）会在法律上将其视作在去世前的最后一刻，已经将名下所有的资本财产按照当时的市场公允价值进行了“视同处分”，即默认你已经把全部家当强行卖出了。
这种虚拟的强制卖出，会在你人生最后一份税单上，直接触发一笔数额极其庞大的资本利得税。与此同时，你账户中剩余的所有 RRSP 或 RRIF 余额，也将全部被视作你去世当年的个人收入，从而面临最高税率的直接无情盘剥，除非这些账户能够依法顺利结转给你的配偶，或者是经济上依赖于你的子女及孙辈。简单来说，如果没有提前规划，CRA 最终可能会成为你这笔遗产中最大的受益人之一。
步骤四：签署您的授权书（Powers of attorney）
遗嘱只有在你彻底去世之后才能开始生效。但如果你在活着的时候，不幸因为疾病或意外丧失了行为能力，你就急需两份至关重要的授权书：一份是针对你个人财产和财务的授权书，另一份则是针对你个人生活和医疗护理的授权书。
然而，目前加拿大居民在这方面的安全缺口大得惊人。根据丰业信托的一项权威调查显示，在 50 岁以上、资产丰厚的加拿大中产及富裕人群中，竟然有 41% 的人完全没有签署财务授权书，有 47% 的人根本没有签署医疗护理授权书。而他们给出最多的借口，仅仅是“自己还没抽出时间来办”。
如果没有这两份法律文件支撑，一旦遭遇意外导致神志不清，你的家人甚至需要通过漫长而复杂的法庭诉讼申请，才能获得帮你支付日常账单或者替你做出医疗决策的资格。在家庭最痛苦和最糟糕的时刻，这无疑给子女平添了巨大的资金成本和精神折磨。
步骤五：真正把财产规划告诉你的家人
同一项调查也显示，在已经结婚的加拿大人中，竟然只有仅仅一半的人曾经和自己的配偶或家人认真讨论过临终意愿。一个即使设计得完美无缺、但却没有任何人知晓的财产规划，在现实中几乎等同于零。
你应该清醒地告知你的遗嘱执行人你的遗嘱目前具体存放在哪里。在平时整理并保留一份包含你的账户、保险单、以及数字资产密码的清单，妥善存放在家人将来能轻松找到的地方。你不需要向他们透露具体的资产余额数字，但你必须确保，在那个最悲伤的时刻，没有人需要站在原地盲目地猜测。
理财专家在最后总结道，财产规划的本质从来不是关于死亡，而是为了确保你所挚爱的家人们，不至于在面对失去你这一人生中最痛苦的一天时，还要被迫去面对一团由你留下的、剪不断理还乱的法律和财务烂摊子。这些步骤在当下的加拿大操作起来都并不复杂，在任意一个月都可以轻松着手开始，唯一真正昂贵且不可挽回的选择，就是一味地选择等待和拖延。
来源：
https://www.ctvnews.ca/canada/article/christopher-liew-these-are-the-estate-planning-steps-canadians-often-put-off-until-its-too-late/
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