个人提交2021年度报税表,最后日期为4月30日;由于疫情的关系,不少人需要在家工作,有税务专家提醒,市民可以获得多项税务扣减。
AWK LLP税务顾问Leo Lou向在家工作的市民,提供一些报税技巧。
可以申报家庭开支吗?
疫情期间在家工作的任何人,都可以申请每天最高50元家庭办公费用;加拿大税务局(CRA)将此称为“临时统一费率法”(temporary flat rate method)。
政府将在家工作定义为将一半以上时间,至少连续4个星期花在家中作远程工作。
税局将以每天2元的费率,向在家工作的加拿大人报销最多天数;2020年度,税务居民可以申请最多200天在家工作,总计400元。
2021年及2022年,金额略有提高,税务居民可以申报长达250天,即最高500元。
税局表示,只有当人们没有在22900行申报任何其他与职业有关的费用时,并且其雇主之前没有为这些费用补偿给他们时,便可以获得申报资格。
如果家庭开支超过500元怎么办?
对于部分人士而言,在家工作的成本,包括需要单独的办公空间、地税的提高、高按揭利率、增加的人员配备与成本,大大超过500元的额外费用。
Lou表示:“应该考虑称为T2200的形式,这令人可以索回更多款项,以协助抵销与在家工作有关的成本”。
虽然没法注销所有费用,但可以报销一些费用,包括交通费(车辆费用、汽油开支),娱乐与餐饮,及与家庭办公室成本有关的公用事业(互联网、地税、按揭利息、大厦管理费)。
如果今年的收入减少了怎么办?
如果年收入低于22,944元,可能有资格获得1,395元退税;加拿大工人福利金(CWB)在疫情前已经有提供;但Lou表示,其部分客户已经申请了退税来弥补过去2年的收入损失。
要获得CWB资格,必须有工作收入,全年都是加拿大居民,截至2021年12月31日年满19岁或与配偶、同居伴侣或子女同住。
如果是在指定教育机构就读的全日制学生,全年超过13周,1年至少入狱90天,或因为在加拿大不需缴税,则不符合资格。
如果要照顾年长家庭成员怎么办?
Lou表示:“如要支持1名依赖(你)生活的年长父母,那么,便有1名看护的名额,如果有人现在与长者住在一起,他们亦可以使用其家庭成员未使用的税收扣减,来协助抵销自己的收入”。
Lou表示,政府有提供年龄税收抵免,这是1项不可以退还的税收扣减,适用于2021年12月31日年满65岁或以上的人士。
但税局每年都会根据收入与通胀来作出调整。
如果年迈父母没有任何收入,并且完全依赖他们的子女或家庭中的照顾者,那么,13,800元的容许抵免额,加上可用的年龄金额税收扣减,可以转移至其子女的税务申报金额中。
学校与托儿
Lou表示:“如果有托儿费用,便有资格获得一些退税来协助支付这些费用;对于6岁或以下儿童,家庭最多可以申请约8,000元,如果子女年龄介于7至16岁之间,则最高可达5,000元”。
Lou表示,托儿费用包括日托中心或协助照顾子女的个人;他建议保留所有托儿费用的纪录与收据,以防止被要求提供给税局。
Lou表示,对于个别儿童看护人,需要提供他们的姓名与社会保险号码(SIN),以便税局可以核实该人已申报的托儿收入。
如果在疫情期间搬家怎么办?
首次置业人士可以获得5,000元税务扣减;Lou表示,如果在疫情期间搬家,与因工作、学校或个人原因而须搬迁的有关费用,亦可能获得扣减,标准是要必须搬到距离现有位置超过40公里的地方。
Loud表示,搬家费用不只涉及运输,亦包括与购买或出售新屋有关的成本,例如地产代理或家俬储存成本。
什么是不可以退还的税收抵免?
如果自己报税,Lou提醒不要忘记申请加拿大就业退税额(Canada Employment Credit),今年总计1,257元;每个人都有大约15,000元,如果收入低于这个数字,Lou表示,你通常不用缴税。
他表示:“如果你不欠税,那么,这种退税对你而言毫无意义,但如果你有税要缴交,那么,这将减少你须缴交的税款”。
如何申请医疗费用?
不少人于过去2年的某个时间曾生病,需要医疗护理;Lou表示,如果医疗费用总额超过全年总收入的3%,可能有资格在申报表上获得一些扣减。
他表示:“向医疗专业人员支付的款项,包括家庭医生、牙医、按摩师、脊椎按摩师、及支付时获得的所有注册健康专业服务,包括处方眼镜等所有被视为合格的医疗费用”。
他补充,要符合资格,必须花费超过全年总收入的3%,或2,421元,以较少金额为准。
由于家庭可以一起报销所有医疗费用,Lou建议,要让收入较少的人来报销这些医疗费用。
OHIP或雇主提供的保险承保服务费用,并不包括在医疗费用内。
如果是自雇人士怎么办?
Lou表示,可以申报税款的清单十分长,“基本上是个体经营者为赚取个体经营收入而产生的任何费用都可以免税”。
这可能是娱乐(会见客户时的餐饮)、电脑、打印机、手机账单、互联网、交通、煤气、部分家庭办公费用、广告费用、责任保险、会员资格,甚至技能培训或教育等。
故此,不论是个人报税或与税务伙伴一起报税,Lou都建议人们尽可能披露过去1年的任何与所有“生活变化”,不论看起来多么微不足道,但加起来便会十分多。
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